Расчёт задолженности по кредитным договорам с учетом применения ст. 319 ГК РФ и ст. 5 ФЗ от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите»

Согласно статье 819 ГК РФ по кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за пользование ею, а также предусмотренные кредитным договором иные платежи, в том числе связанные с предоставлением кредита.

При разрешении вопросов, связанных с расчётом задолженности по кредитным договорам с учетом применения ст. 319 ГК РФ и ст. 5 ФЗ от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите», необходимо обратиться к законодательной базе.

Статья 319 ГК РФ «Очередность погашения требований по денежному обязательству» гласит, что сумма произведенного платежа, недостаточная для исполнения денежного обязательства полностью, при отсутствии иного соглашения погашает прежде всего издержки кредитора по получению исполнения, затем – проценты, а в оставшейся части – основную сумму долга.

При этом согласно пункту 11 Постановления Пленума Верховного Суда РФ № 13, Пленума ВАС РФ № 14 от 08.10.1998, Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 № 7 о применении норм об очередности погашения требований по денежному обязательству при недостаточности суммы произведенного платежа (статья 319 Кодекса) судам следует исходить из того, что под процентами, погашаемыми ранее основной суммы долга, понимаются проценты за пользование денежными средствами, подлежащие уплате по денежному обязательству, в частности проценты за пользование суммой займа, кредита, аванса, предоплаты и т.д. Проценты, предусмотренные статьей 395 Кодекса за неисполнение или просрочку исполнения денежного обязательства, погашаются после суммы основного долга.

По данным п. 2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 20 октября 2010 г. № 141 соглашение, предусматривающее, что при исполнении должником денежного обязательства не в полном объеме требования об уплате неустойки, процентов, предусмотренных статьей 395 Кодекса, или иные связанные с нарушением обязательства требования погашаются ранее требований, названных в статье 319 Кодекса, противоречит смыслу данной статьи и является ничтожным (статья 168 ГК РФ). При этом положения статьи 319 ГК РФ не являются препятствием для предъявления кредитором до погашения основной суммы долга иска в суд о взыскании с должника неустойки или процентов за пользование чужими денежными средствами.

Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении» в пункте 37 разъяснено, что по смыслу статьи 319 ГК РФ под упомянутыми в ней процентами понимаются проценты, являющиеся платой за пользование денежными средствами (например, статьи 317.1, 809, 823 ГК РФ). Проценты, являющиеся мерой гражданско-правовой ответственности, например, проценты, предусмотренные статьей 395 ГК РФ, к указанным в статье 319 ГК РФ процентам не относятся и погашаются после суммы основного долга.

Положения статьи 319 ГК РФ, устанавливающие очередность погашения требований по денежному обязательству, могут быть изменены соглашением сторон. Однако соглашением сторон может быть изменен порядок погашения только тех требований, которые названы в статье 319 ГК РФ.

Иная очередность погашения требований по денежному обязательству также может быть предусмотрена законом. В частности, к отношениям по договорам потребительского кредита (займа), заключенным после введения в действие Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», подлежит применению очередность погашения требований, предусмотренная частью 20 статьи 5 данного закона. Данный Закон вступил в силу с 1 июля 2014 г., однако применяется только к договорам потребительского кредита или займа, заключенным 2 июля и позже.

Согласно данному закону потребительский кредит (заем) - денежные средства, предоставленные кредитором заемщику на основании кредитного договора, договора займа, в том числе с использованием электронных средств платежа, в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности (далее - договор потребительского кредита (займа), в том числе с лимитом кредитования.

Требования Закона о потребительском кредите (займе) не распространяются:

• на кредиты (займы), выданные физическим лицам для предпринимательских целей;
• ипотечные кредиты;
• займы, выдаваемые работодателями своим работникам.

В сферу действия Закона попадают не только потребительские кредиты, включая целевые (например, на покупку авто), но и POS-кредиты, оформляемые непосредственно в торговых точках при покупке товаров, кредитные карты с определенным лимитом расходования, залоговые займы, выдаваемые ломбардами, наличные микрозаймы - до 1 млн руб. (так называемые мгновенные кредиты). Согласно Ст. 5 часть 20 «О потребительском кредите (займе)» сумма произведенного заемщиком платежа по договору потребительского кредита (займа) в случае, если она недостаточна для полного исполнения обязательств заемщика по договору потребительского кредита (займа), погашает задолженность заемщика в следующей очередности:

• 1) задолженность по процентам;
• 2) задолженность по основному долгу;
• 3) неустойка (штраф, пеня) в размере, определенном в соответствии с частью 21 настоящей статьи;
• 4) проценты, начисленные за текущий период платежей;
• 5) сумма основного долга за текущий период платежей;
• 6) иные платежи, предусмотренные законодательством Российской Федерации о потребительском кредите (займе) или договором потребительского кредита (займа).

Федеральным законом от 19.12.2023 № 607-ФЗ «О внесении изменений в статьи 5 и 7 Федерального закона «О потребительском кредите (займе)» с 01 июля 2024 года были внесены изменения в частности очерёдности погашения потребительского кредита при внесении суммы, недостаточной для полного исполнения обязательств, а именно в первую очередь будут погашаться проценты, основной долг, проценты за текущий период платежей, основной долг за текущий период платежей, затем – неустойка и другие платежи. Причем изменить эту очередность не получится. Однако, данные положения частей 20 и 20.1 статьи 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» применяются к правоотношениям, возникшим из договоров потребительского кредита (займа), которые заключены после дня вступления в силу настоящего Федерального закона.

Таким образом, на наш взгляд, при разрешении вопросов о задолженности по кредитным договорам необходимо провести следующий алгоритм действий:

В первую очередь необходимо определить вид кредита, выяснить, распространяется ли на данный вид кредита действия Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», то есть установить является ли кредит потребительским, а также обратить внимание на дату договора: до или после вступления в силу Федерального закона № 353-ФЗ был заключен договор.

В случае если кредит является потребительским, то необходимо производить расчёт задолженности в соответствии с ч. 20 ст. 5 Федерального закона от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)», при этом не забывать, что при исчислении неустоек (штрафов, пени) необходимо руководствоваться частью 21 статьи 5 данного закона, а именно «в зависимости от того, начисляются ли проценты за период просрочки заемщиком возврата кредита или уплаты процентов по нему, размер неустойки за такую просрочку не может превышать 20% годовых, если проценты за период просрочки начисляются, или 0,1% от суммы просроченной задолженности за каждый день просрочки, если проценты за период просрочки не начисляются».

В случае если кредит не является потребительским, вести расчёт задолженности в соответствии со ст. 319 ГК РФ в следующей очередности: сперва издержки (то есть госпошлина и т.д.), затем проценты, затем сумма основного долга.

Таким образом, в случае проверки правильности начисления процентов необходимо учитывать все условия договора, а если условия договора противоречат установленной очередности погашения, то рассчитывать в соответствии с законодательством.

В нашей организации данные исследования проводятся в рамках финансово-экономической экспертизы или досудебного исследования.